Calculadora de factura de autónomo (IVA + IRPF)
El total de una factura es base + IVA − retención de IRPF. Ambos porcentajes se calculan sobre la base. Ejemplo: 1.000 € de base con 21 % de IVA y 15 % de retención = 1.000 + 210 − 150 = 1.060 € a cobrar.
Deja de calcular facturas a mano Los programas de facturación aplican el IVA y la retención automáticamente, numeran las facturas y cumplen con Verifactu.
Comparar programasCómo se calcula una factura paso a paso
- Base imponible: el precio de tu trabajo o producto, sin impuestos.
- Suma el IVA: base × tipo de IVA (21 %, 10 % o 4 %).
- Resta la retención de IRPF si corresponde: base × 15 % (o 7 % si eres nuevo autónomo).
- Total a cobrar = base + IVA − retención.
Ejemplos con IVA del 21 %
| Base | IVA 21 % | Retención 15 % | Total (15 %) | Total (7 %) | Total sin retención |
|---|---|---|---|---|---|
| 500,00 € | 105,00 € | −75,00 € | 530,00 € | 570,00 € | 605,00 € |
| 1000,00 € | 210,00 € | −150,00 € | 1060,00 € | 1140,00 € | 1210,00 € |
| 2000,00 € | 420,00 € | −300,00 € | 2120,00 € | 2280,00 € | 2420,00 € |
Quiero cobrar una cantidad concreta: ¿qué base pongo?
Elige «Lo que quiero cobrar» en la calculadora. La fórmula es base = importe a cobrar / (1 + IVA − retención). Para cobrar 1.060 € con 21 % de IVA y 15 % de retención: 1.060 / (1 + 0,21 − 0,15) = 1.000 € de base.
Qué debe incluir una factura
Número y serie, fecha, tus datos y los del cliente (nombre, NIF y domicilio), descripción, base imponible, tipo y cuota de IVA, retención si la hay y total. Si usas un programa de facturación, desde 2027 deberá cumplir con Verifactu: comprueba si te afecta.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula una factura con IVA y retención de IRPF?
Sobre la base imponible se suma el IVA y se resta la retención: total = base + base × IVA − base × retención. Con 1.000 € de base, 21 % de IVA y 15 % de retención: 1.000 + 210 − 150 = 1.060 €.
¿Cuándo tengo que aplicar retención de IRPF en mis facturas?
Cuando eres profesional (actividades de la sección segunda de las tarifas del IAE, como abogados, diseñadores, consultores o psicólogos) y facturas a una empresa o a otro autónomo. Si facturas a particulares no se aplica retención, y en general tampoco en las actividades empresariales en estimación directa.
¿Qué es la retención del 7 % para nuevos autónomos?
Los profesionales pueden aplicar el 7 % en lugar del 15 % el año en que empiezan la actividad y los dos siguientes, siempre que no hayan ejercido una actividad profesional en el año anterior al inicio. Debes comunicárselo a tus clientes.
¿La retención se calcula sobre el total con IVA?
No. La retención de IRPF se calcula siempre sobre la base imponible, antes de sumar el IVA.
¿Qué hago con el IVA y la retención que aparecen en la factura?
El IVA que cobras lo ingresas a Hacienda cada trimestre (modelo 303), descontando el IVA de tus gastos. La retención la ingresa tu cliente en tu nombre y la descuentas en tu declaración de la renta.